个体户请了员工，社保和个税怎么处理？两类义务一次讲清

"我开了个小店，最近请了两个员工，社保和个税要怎么办？"

个体户从"单干"到"请人"，是生意的升级，也是责任的升级——请了员工，就多了两类法定义务：社保和个税。今天一次讲清楚。

一、义务一：社保，必须缴

员工入职，个体户就应该为其参保。个体户可以依法为员工缴纳五险：养老、医疗、失业、工伤、生育。这是法定义务，不是"看心情"的选择项。

实际操作中，按当地规定的缴费基数和比例，通过社保经办渠道按月缴纳。员工入职即参保，别拖、别漏。

二、义务二：个税，要代扣

给员工发工资，个体户作为支付方，是法定的扣缴义务人——要代扣代缴员工的工资薪金个人所得税，按月申报。

具体操作：发工资时按个税规则计算代扣，通过扣缴客户端按期申报缴纳。

三、三个合规要点

1. 发薪有记录。

工资发放要有记录、有签收凭证。别"现金一塞"了事——将来发生劳动纠纷，没有记录，你百口莫辩。

2. 不做"阴阳工资"。

有些个体户为了省成本，给员工搞"阴阳工资"——一部分打卡、一部分现金。这种操作既违反个税申报规定，又给将来埋雷，被查就是补税罚款。

3. 如实申报。

工资、个税、社保基数，如实申报。数字上的"小聪明"，最后都要加倍还回去。

四、不合规的风险有多大？

• 不缴社保：员工可以投诉、申请劳动仲裁，结果就是补缴+罚款，还可能影响经营者信用
• 阴阳工资/少报个税：被查后补税、罚款、滞纳金叠加

五、一个小提醒：经营者自己也能参保

很多个体户老板只顾着员工，忘了自己——经营者本人也可以参保（养老、医疗等），给自己留一份保障。

六、写在最后

个体户请员工，是"生意正规化"的标志。社保和个税这两类义务，规则不复杂，要求就四个字：按时、如实。做到位，员工安心、自己放心。

东莞同律财税，专注中小企业与个体户财税服务。工资发放、社保参保、个税申报，我们都可以协助处理。如果你刚请了员工、对社保个税没把握，欢迎来聊聊。